医療費控除でいくら戻る？年収・医療費別に還付額を試算

去年、妻の出産で病院代がかなりかかって。同僚に「医療費が10万円超えたら確定申告で戻ってくるよ」って言われたんだけど、具体的にいくら戻るのか全然わからなくて…

それは手続きをすれば確実に戻ってくるお金だから、ちゃんと確認しておく価値があるよ。仕組みを整理してみようか。

医療費控除とは？仕組みをシンプルに整理する

医療費控除とは、1年間（1〜12月）に支払った医療費が一定額を超えた場合に、確定申告をすることで所得税・住民税が軽減される制度です。

計算式はシンプルです。

控除額 ＝（年間医療費合計 − 保険金等の補填額）− 自己負担ボーダーライン
※ 自己負担ボーダーライン：10万円（総所得金額等が200万円未満の場合は「総所得金額等 × 5%」）
※ 控除額の上限：200万円

たとえば年収400万円の人が年間15万円の医療費を支払い、保険金はゼロだった場合：

（15万円 − 0円）− 10万円＝ 控除額 5万円

控除額が5万円ってことは、5万円がそのまま戻ってくるってこと？

5万円全額ではないよ。「5万円分の課税所得が減る」から、その分の税金が戻ってくる仕組みだよ。所得税率と住民税率（一律10%）をかけた金額が実際の還付額になるんだ。

還付額は所得税率によって変わります。年収が高いほど税率が高く、戻ってくる金額も大きくなります。

出産費用は対象になるんだ！あと妻が産後に通院した電車代も入れていいの？でも出産育児一時金でかなり戻ってきたんだけど、それはどう扱う？

通院の電車代はOKだよ。出産育児一時金は「補填された金額」として差し引く必要がある。ただし補填はその医療費の範囲内だけ差し引くルールなので、一時金が出産費用を超えた分は他の医療費から引かなくていいよ。

医療費控除には、もうひとつの選択肢「セルフメディケーション税制」があります。ドラッグストアでスイッチOTC医薬品（処方薬から転用された市販薬）を年間12,000円超購入した場合に使える制度です。

両制度はどちらか一方のみ選択で、同じ年に併用はできません。シミュレーターで比較してみると分かりやすいよ。

「自分の場合はどっちがいくら得か」はシミュレーターで確かめてみてね。

医療費控除 vs セルフメディケーション税制を比較できます

医療費15万円、出産育児一時金50万円を補填額に入れて……あれ、補填額が医療費を超えてる？

出産育児一時金は出産費用に充てた金額だけ差し引くよ。出産費用が40万円なら補填額は40万円。他の医療費（歯科や通院など）は別に計算できる。医療費の費目ごとに整理してシミュレーターに入れてみてね。

手順	内容
① 領収書を保管	1年分の医療費領収書をまとめて保管。5年間の保存義務あり
② 医療費通知を活用	健康保険組合から届く「医療費通知書」があれば明細記入を簡略化できる
③ 確定申告書を作成	国税庁「確定申告書等作成コーナー」から作成・e-Taxで提出が便利
④ 申告期間	翌年2月16日〜3月15日（還付申告は1月1日から可能）

e-Taxを使えばスマホだけで申告できるんだね。正確な還付額はシミュレーターで確かめて、あとは実際に申告するだけか。わかった、やってみる！

申告しないと一円も戻ってこないから、面倒でも一度やってみると損をしなくて済むよ。還付申告は1月から受け付けているから、3月の締め切りを待たずに早めに動くのもアリだよ。