医療費控除でいくら戻る？年収・医療費別に還付額を試算

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来年、妻が出産する予定なんだ。同僚に「医療費が10万円超えたら確定申告で戻ってくるよ」って言われたんだけど、出産の費用も入るのか、いくら戻るのか全然わからなくて…

まずは医療費控除の仕組みを確認しよう。控除額と、実際に戻る金額は分けて考えるんだ。

医療費控除とは？仕組みをシンプルに整理する

医療費控除とは、1年間（1〜12月）に支払った医療費が一定額を超えた場合に、確定申告（1年間の所得と税金を自分で申告する手続き）をすることで、所得税・住民税が軽くなる制度です。払いすぎになった所得税は、還付（払った税金が戻ること）されます。

ここで計算する「控除額」は、戻ってくるお金そのものではありません。税金を計算するもとになる所得から差し引く金額です。式に出てくる「補填額（ほてんがく）」は、保険金などで補われた額のことです。

控除額 ＝（年間医療費合計 − 保険金等の補填額）− 自己負担ボーダーライン
※ 自己負担ボーダーライン：
・原則は10万円
・総所得金額等（年収ではなく、給与所得控除などを引いた後の所得の合計）が200万円未満の人は「総所得金額等 × 5%」
※ 控除額の上限：200万円

たとえば年収400万円の人が年間15万円の医療費を支払い、保険金はゼロだった場合：

（15万円 − 0円）− 10万円＝ 控除額 5万円

控除額が5万円ってことは、5万円がそのまま戻ってくるってこと？

5万円全額ではないよ。税金を計算するもとの所得が、5万円減るという意味なんだ。

減った所得5万円に、所得税の税率と住民税の税率（一律10%）をかけた金額が、実際に軽くなる税金です。

還付額は所得税率によって変わります。年収が高いほど税率が高く、戻ってくる金額も大きくなります。

対象になるもの	対象にならないもの
医師・歯科医師の診療費・治療費	健康診断費用（異常が見つかって治療に至れば対象）
入院費（通常の部屋代・食事代を含む。自分の希望で選んだ個室などの差額ベッド代は除く）	予防接種の費用
助産師による分娩費用・出産費用	ビタミン剤など健康増進目的のサプリ・薬
治療に必要な市販薬（風邪薬など）	タクシー代（電車やバスが使えない場合を除く）・自家用車のガソリン代や駐車場代
公共交通機関での通院費	医師へのお礼・謝礼金
補聴器・義歯・コルセット等の購入費	美容整形・審美歯科（治療目的でないもの）

出産費用は対象になるんだ！あと、妻が産後に通院する電車代も入れていいの？出産育児一時金も出るけど、それはどう扱う？

通院の電車代は対象になるよ。出産育児一時金（健康保険から出る出産のためのお金）は、出産費用から差し引いて考えるんだ。

差し引くのは出産費用の範囲内だよ。一時金が余っても、ほかの医療費からは引かなくていいんだ。

医療費控除には、もうひとつの選択肢「セルフメディケーション税制」があります。ドラッグストアでスイッチOTC医薬品（医師が処方する薬と同じ成分を、市販向けにした薬）を年間12,000円超購入した場合に使える制度です。

両制度はどちらか一方のみ選択で、同じ年に併用はできません。シミュレーターで比較してみると分かりやすいよ。

「自分の場合はどっちがいくら得か」はシミュレーターで確かめてみてね。

医療費控除 vs セルフメディケーション税制を比較できます

出産育児一時金50万円を補填額に入れたら……あれ、補填額が医療費を超えてる？

一時金は、出産費用の分だけ差し引くよ。出産費用が40万円なら、補填額は40万円までなんだ。

たとえば出産費用が40万円、ほかの医療費（歯科や通院など）が15万円なら、次のように計算します。

シミュレーターに入れるときも、医療費を費目ごとに分けておくとわかりやすくなります。

手順	内容
① 領収書を保管	1年分の医療費領収書をまとめて保管。5年間の保存義務あり
② 医療費通知を活用	健康保険組合から届く「医療費通知書」があれば明細記入を簡略化できる
③ 確定申告書を作成	国税庁「確定申告書等作成コーナー」で作成し、e-Tax（ネットで申告する仕組み）か郵送・窓口で提出
④ 申告期間	通常の確定申告：翌年2月16日〜3月15日還付申告（払いすぎた税金を戻してもらうだけの申告）：翌年1月1日から