副業で税金はいくら増える？確定申告の要否と節税のポイント

最近、休日に副業でWebライティングを始めて、年間で50万円くらい稼げそうなんだよね。でも税金のこと全然わかってなくて。確定申告って絶対必要なの？いくら税金が増えるの？

会社員の副業なら、収入ではなく「所得（収入－経費）」が20万円を超えたら、確定申告が必要になるよ。まず仕組みを整理しよう。

副業の税金の基本：「収入」と「所得」は違う

副業でかかる税金を考えるとき、最初に押さえるべきは「収入」と「所得」の違いです。

確定申告は、1年間の所得と税金を自分で計算して税務署に申告する手続きです。税金は「所得」に対してかかります。副業に使った費用を経費として正しく記録すると、税金を計算する対象の所得が小さくなります。

また、副業所得の種類によって区分が変わります。

表にある「損益通算」って、何をすること？

ある所得の赤字を、ほかの所得の黒字から差し引くことだよ。どの赤字でも使えるわけではないんだ。

Webライティングの報酬は「雑所得」になるの？経費って何が認められる？

継続して業務委託で受けているなら事業所得になる場合もあるけど、副業の規模だと雑所得になることが多いよ。

経費として認められるのは、パソコン購入費（仕事に使う分）・通信費・書籍代・資料費などです。スマホ代のように私用と仕事の両方に使うものは、使った割合で分けて（按分）、仕事の分だけを経費にします。

確定申告が必要になる基準

会社員（給与所得者）が副業を行っている場合、確定申告が必要かどうかの目安は以下のとおりです。

注意：所得税の確定申告が不要でも、住民税は市区町村への申告が必要な場合があります。会社に副業を知られたくない場合は、副業分の住民税を「普通徴収（自分で納付）」にできる場合があります（自治体によっては選べないこともあります）。

年間50万円の報酬で、経費が10万円なら所得は40万円。20万円を超えてるから確定申告が必要ってことだね。で、実際税金はいくら増えるんだろう？

副業の所得は、本業の課税所得（税金を計算するもとになる所得）に足されるんだ。だから、本業の税率で増え方が変わるよ。

副業の種類・収入・経費を入れると、増える税額と確定申告の要否がわかるよ。

ユキが試してみた

本業年収400万円、副業収入50万円、経費10万円で試したら…税負担増加が約6万円って出た。50万円稼いで6万円増えるのか、思ったより多いな。

副業の所得40万円に、所得税と住民税がかかるからだね。

計算の中身は次のとおりです（本業年収400万円、2026年分）。

• 副業の所得：報酬50万円 − 経費10万円 ＝ 40万円
• 所得税：40万円 × 5%（年収400万円の税率の帯）＋復興特別所得税 ＝ 約2万円
• 住民税：40万円 × 10% ＝ 約4万円
• 合計：約6万円

報酬50万円から経費10万円と税金約6万円を引くと、手元に残るのは約34万円です。

副業の税負担を抑えるポイント

※2027年分からは、優良な電子帳簿の保存などの条件を満たすと最大75万円になります。

住民税の納め方：確定申告のとき、住民税を「自分で納付（普通徴収）」に指定すると、副業分の住民税は会社の給与天引きに含まれません。税額が減るわけではなく、納め方が変わるだけです。

まずは経費をちゃんと記録して、確定申告の準備を始めればいいんだね。会社に副業がバレたくないから、住民税の普通徴収も忘れずにやってみる。

領収書と支出メモの習慣が一番大事だよ。会計ソフトには、記録や申告書の作成を助ける機能もあるよ。

本記事は情報提供を目的としており、特定の金融商品・サービスへの投資を推奨するものではありません。最終的な判断はご自身でお願いします。（出典：国税庁タックスアンサー No.1900・No.2024 / 2026年5月時点）

よくある質問