贈与税はいくかかる？110万円の基礎控除と特例をシミュレーターで確認

親から住宅購入の資金として300万円もらう予定なんだけど、贈与税ってかかるの？「年間110万円まで非課税」って聞いたことあるんだけど、300万円は超えてるから税金がかかる？

住宅購入のための資金なら「住宅取得等資金の贈与の特例」が使えて、省エネ住宅であれば最大1,000万円まで非課税になる可能性があるよ。まず贈与税の基本から整理しよう。

贈与税の基本：年間110万円の基礎控除

贈与税は、個人から個人へ財産をもらったときにかかる税金です。毎年1月1日〜12月31日の1年間に受け取った贈与の合計額から、基礎控除110万円を差し引いた残りに課税されます。

贈与税＝（年間贈与額 − 基礎控除110万円）× 税率 − 控除額
例）300万円の贈与を受けた場合 → （300万円 − 110万円）× 税率

税率は課税価格に応じた累進課税で、また贈与者が直系尊属（父母・祖父母）かどうかによって「一般税率」と「特例税率（優遇税率）」が使い分けられます。

親から300万円もらう場合、課税価格は300万−110万＝190万円。特例税率10%だから19万円の贈与税？

通常の暦年課税ならそうなるね。でも住宅購入資金なら「住宅取得等資金の特例」が使えて、省エネ住宅なら1,000万円まで追加で非課税になる可能性があるよ。特例を使えば300万円は丸ごと非課税になる。

住宅資金の特例は省エネ住宅なら1,000万円まで非課税！でも適用条件に「省エネ等住宅」ってあるけど、これはどうやって確認するの？

省エネ等住宅の基準は断熱等性能等級4以上または一次エネルギー消費量等級4以上などいくつかの条件があるよ。新築マンションや注文住宅は住宅メーカーに確認すると「省エネ等住宅に該当するか」を教えてもらえるよ。

贈与額・関係・特例の有無を入れると贈与税の概算がわかるよ。暦年課税と相続時精算課税の比較も確認できる。

非課税枠・特例・暦年課税 vs 精算課税を確認できます

シミュレーターで試したら、省エネ住宅の特例を使えば300万円の贈与でも非課税になることがわかった。特例を申請するには確定申告が必要なんだよね？

そう。特例を使うには贈与を受けた翌年の2月1日〜3月15日に贈与税の申告書を提出する必要がある。非課税でも申告は必要なので注意してね。必要書類（住宅取得証明書など）の準備も早めに確認しておこう。