2027年スタート「こどもNISA」完全ガイド ── 旧ジュニアNISAと何が違う？

「こどもNISA」っていう新しい制度ができるらしいけど、前のジュニアNISAと何が違うの？

政府が2027年の開始を目指して進めている、子ども向けの非課税投資制度だよ。旧制度の反省も踏まえてかなり使いやすくなっているんだ。

※本記事では便宜上「こどもNISA」と呼んでいます。正式名称は制度開始時に確定予定です。

なぜ今「こどもNISA」？旧ジュニアNISAの反省点

旧ジュニアNISA（2016〜2023年）は、「18歳まで原則引き出せない」という制約が使いにくいと不評で、口座数は伸び悩みました。2023年末で新規口座の開設は終了しています。

確かに18歳まで引き出せないのは使いにくそう…。急にお金が必要になったらどうするの？って思うよね。

そうだね。今回の制度では引き出し制限がかなり緩和されているよ。その辺りも含めて、ポイントを整理してみようか。

つみたて枠だけなんだ。個別株は買えないってこと？

そう、長期・積立・分散に適した投資信託に限定されているよ。子どものための制度だから、リスクを抑える設計になっているんだね。

対象年齢は0歳から17歳まで。親や祖父母が代わりに口座を管理し、子ども名義で積み立てる形になります。

非課税期間は無期限。旧ジュニアNISAが5年間だったのに比べて、大きく改善されています。

仕組みはわかったけど、うちの子の場合、18歳でいくらになるのかイメージがつかないな…。

子どもの年齢と月額で、将来いくらになるか計算できるようにしたよ。

子どもの年齢と積立額から、18歳時点の資産額と非課税メリットを試算できます

0歳から月3万円・利回り3%で試してみたら、18歳で約843万円になるって出た。積立元本は600万円だから、約243万円が運用益か。

通常の口座だとその運用益に約20%の税金がかかるけど、こどもNISAなら非課税。約49万円の節税効果がある計算だね。

49万円も！　大学の入学費用の足しになりそうだね。

祖父母からお金を出してもらう場合、贈与税ってかかるの？

贈与税には年間110万円の非課税枠（暦年贈与）があるよ。こどもNISAの年間投資枠は60万円だから、他の贈与と合わせて110万円以内なら贈与税はかからないね。

ただし、毎年定額を贈与し続ける「定期贈与」とみなされると課税対象になる場合があります。心配な方は税理士に相談してみてください。

「非課税で運用できる」のはメリットだけど、投資である以上、値下がりする可能性もあることは忘れないでね。

2027年1月の開始まで、何か準備しておくことはある？

大きく3つあるよ。

1. 証券口座の開設準備
子ども名義の証券口座は開設に時間がかかる場合があります。制度開始前に、利用する金融機関の対応状況をチェックしておくとスムーズです。

2. 家族で投資方針を話し合う
月いくら積み立てるか、誰が拠出するか（親・祖父母）、教育資金との兼ね合いをどうするか。家族で方針を決めておきましょう。

3. 制度の続報をチェック
制度の詳細（口座開設の手続き、対象商品のラインナップなど）は今後発表される予定です。金融庁や利用予定の金融機関の情報を確認しておきましょう。

よし、まずはシミュレーターで自分の子どもの場合を計算してみよう。