扶養内で働く？フルタイムで働く？年収の壁を超えた先の手取りを比較

2026年5月更新：2026年度税制改正で「年収の壁」がさらに引き上げられ、所得税の課税ラインが最大178万円まで拡大されることになりました（年収665万円相当以下の人が対象）。詳細は【2026年】178万円の壁とは？所得税が変わる仕組みをご覧ください。本記事は引き続き「扶養 vs フルタイムの手取り比較」に焦点を当てています。

103万の壁がなくなったって聞いたけど、結局いくらまで働けばいいの？前より複雑になってない？

2025年から2026年にかけて制度がかなり変わったんだ。年収の壁を整理して、それぞれの手取りを比べてみよう。

「扶養内に収めるべきか、超えて働くべきか」は働く人の多くが悩むテーマです。2025〜2026年の税制改正・社会保険制度改正で「年収の壁」の位置が大きく動きました。この記事では、最新の制度をもとに年収帯ごとの手取り額を比較します。

2026年、「年収の壁」はどう変わった？
年収別の手取りを比較してみた
社会保険に入るメリットも忘れずに
2026年10月の制度変更に注意
自分の年収で試算してみよう
まとめ

2026年、「年収の壁」はどう変わった？

まずは壁の全体像を押さえよう。旧制度と何が変わったかを表にまとめたよ。

年収の壁	旧制度	2026年〜
103万の壁	103万超で所得税が発生	実質160万まで非課税（2025年）→ 2026年からさらに178万まで拡大（年収665万円相当以下の人が対象）
106万の壁	月額賃金8.8万円以上など複数要件で社保加入	2026年10月〜賃金要件を撤廃。週20時間以上勤務で原則全員が社保加入
130万の壁	年収130万超で扶養から外れる（実績ベース判定）	2026年4月〜判定が「労働契約ベース」に変更。残業代や一時的収入増は除外
150万の壁	配偶者特別控除の満額適用上限が150万	上限が160万に引き上げ
201万の壁	配偶者特別控除がゼロになるライン	変更なし

103万の壁が実質160万になって、さらに2026年から178万まで拡大されるんだね。でも社会保険の壁は別の話ってこと？

その通り。税金の壁と社会保険の壁は別物なんだ。手取りに一番大きく影響するのは社会保険料だから、次は実際の金額で見てみよう。

年収別の手取りを比較してみた

扶養内の年収100万円から、配偶者特別控除が切れる201万円まで、5つの年収帯で手取りを比較しました。社会保険料は協会けんぽ（東京都・2026年度）で概算しています。

年収	社会保険	社保料	所得税	住民税	手取り
100万	扶養内	0	0	0	100万
106万	加入	約15.6万	0	0	約90.4万
130万	加入	約19.1万	0	約0.8万	約110万
160万	加入	約23.5万	0	約4.4万	約132万
201万	加入	約29.6万	約2.3万	約6.5万	約163万

え、年収106万だと手取りが100万のときより減ってる！6万円多く稼いだのに手取りは約9.6万円も少ないの？

これが「手取りの逆転現象」だよ。社会保険に加入した瞬間に保険料が約15.6万円かかるから、年収100万の手取りを超えるのは年収130万あたりからなんだ。

年収100万円（扶養内）の手取り100万円を上回るには、年収130万円以上が必要です。106万〜129万の年収帯は「働き損」になりやすいゾーンなので、働く時間を調整する場合はこの範囲を意識しておくことが大切です。

社会保険に入るメリットも忘れずに

じゃあ、なるべく扶養内に収めたほうがいいってこと？

手取りだけで見るとそう思いがちだけど、社会保険に加入することで得られる保障もあるんだ。目先の手取りだけで判断しないのが大事だよ。

社会保険に自分で加入すると、次のような保障が受けられるようになります。

保障の種類	内容
厚生年金	将来受け取る年金額が国民年金だけの場合より増える。加入期間が長いほど上乗せが大きい
傷病手当金	病気やケガで働けないとき、給与の約2/3が最長1年6か月支給される
出産手当金	産前42日・産後56日の間、給与の約2/3が支給される

特に傷病手当金と出産手当金は、国民健康保険（扶養の場合）にはない制度です。長期的な安心を重視するなら、多少手取りが減っても社会保険に加入するメリットは大きいと言えます。

2026年10月の制度変更に注意

もうひとつ、2026年10月に大きな変更があるから確認しておこう。

2026年10月から、社会保険の適用拡大がさらに進みます。これまでは「月額賃金8.8万円以上」「従業員51人以上の企業」などの要件がありましたが、賃金要件（月額8.8万円）が撤廃されます。

つまり、週20時間以上働いていれば、賃金の額に関係なく原則として社会保険に加入することになります。

今まで月8.8万円未満だったから対象外だった人も、10月からは加入になるってこと？

そうだよ。週20時間以上なら対象になる。勤務先から案内が届いていないか確認しておくといいね。

また、130万の壁についても2026年4月から判定方法が変わっています。これまでは実際の収入実績で判定されていましたが、労働契約ベースでの判定に変更されました。残業代や繁忙期の一時的な収入増は計算に含めないため、契約上の年収が130万円以内であれば扶養内にとどまれます。

なお、「年収の壁・支援強化パッケージ」は2025年10月に恒久化されています。

自分の年収で試算してみよう

壁ごとの手取りを表で見てきましたが、実際の手取り額は勤務先の社会保険料率や住んでいる自治体の住民税率によって変わります。自分の条件でシミュレーションしてみると、より正確な判断材料になります。

年収の壁手取り比較シミュレーター

年収を入力するだけで、
社会保険料・税金を差し引いた手取り額がわかります。

手取り額を比較してみる

まとめ

壁の種類が多くて混乱してたけど、手取りで比較するとすごくわかりやすかった。106万のゾーンには気をつけないと。

手取りだけで決めるのではなく、将来の年金や保障も含めて考えるのが大切だよ。制度が変わるタイミングで、自分の働き方を見直してみよう。

103万の壁は実質160万まで引き上げ（2025年）／さらに2026年から178万まで拡大（年収665万円相当以下が対象）
106万で社会保険加入 → 手取りが約9.6万円減る「逆転現象」が起きる
手取りが100万円を超えるのは年収130万円あたりから
社会保険加入で厚生年金・傷病手当金・出産手当金の保障が得られる
2026年10月から賃金要件が撤廃、週20時間以上で社保加入に
130万の壁は「労働契約ベース」判定に変更、一時的な収入増は除外

※本記事の手取り計算は2026年時点の制度・税率に基づく概算です。社会保険料は協会けんぽ（東京都）の料率で試算しており、実際の金額は勤務先や自治体によって異なります。個別の判断は勤務先の担当部署や社会保険労務士にご確認ください。